Beleggen via een BV bij de nieuwe box 3-wetgeving

Praktische vermogensstructurering op basis van cijfers

De Nederlandse overheid werkt aan een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement. Dit betekent dat particuliere beleggers in de toekomst mogelijk jaarlijks belasting betalen over zowel gerealiseerde als ongerealiseerde rendementen.

Voor beleggers met een langere horizon kan dit het netto rendement aanzienlijk drukken. In bepaalde situaties kan het daarom zinvol zijn om beleggingen niet in box 3, maar via een besloten vennootschap (BV) aan te houden.

Niet als fiscale truc, maar als bewuste vermogensstructurering.

Meer informatie:

Box 3 versus beleggen via een BV

Het verschil tussen box 3 en beleggen via een BV zit vooral in het moment van belastingheffing:

Box 3 (nieuw voorstel):

  • jaarlijkse belasting over werkelijk rendement;

  • belasting over koersstijgingen, ook als deze niet zijn gerealiseerd;

  • minder regie over timing.

Beleggen via een BV:

  • belastingheffing bij realisatie, niet bij waardestijging;

  • mogelijkheid tot jaarrekening op fiscale grondslagen bij een micro-BV;

  • effecten en beleggingen gewaardeerd tegen kostprijs of lagere bedrijfswaarde;

  • heffing via vennootschapsbelasting en bij uitkering via box 2.

Dit is géén belastingvrij beleggen. Het gaat om uitstel van belasting en het benutten van rente-op-rente binnen de BV.

Wanneer is beleggen via een BV interessant?

Beleggen via een BV is met name relevant bij:

  • een belegbaar vermogen vanaf grofweg €400.000 – €500.000;

  • een lange beleggingshorizon;

  • beperkte of geen jaarlijkse privé-onttrekkingen;

  • focus op herbeleggen in plaats van uitkeren;

  • bereidheid om vaste BV-kosten te dragen.

Het is geen standaardoplossing. Zonder doorrekening kan dit juist nadelig uitpakken.

Rekenvoorbeeld (indicatief)

Situatie:

  • €500.000 beleggingen

  • gemiddeld rendement: 8% per jaar

  • alles herbelegd, geen tussentijdse verkoop

  • jaarlijkse BV-kosten: €1.000

Uitkomst (indicatief):

  • box 3: jaarlijkse belasting over rendement → lagere samengestelde groei

  • BV: belasting pas bij verkoop en uitkering

In deze situatie wordt beleggen via een BV na circa 6 jaar voordeliger dan beleggen in box 3.
Bij kortere looptijd, lager rendement of tussentijdse onttrekkingen kan dit voordeel verdwijnen.
Dit onderstreept waarom maatwerk essentieel is.

Wat ik voor u doe

Ik help particulieren en ondernemers met:

  • een vergelijking box 3 (werkelijk rendement) versus beleggen via een BV;

  • het opzetten en administreren van een persoonlijke B.V.

  • fiscale en administratieve begeleiding tegen een vast en scherp tarief;

  • een realistische beoordeling van risico’s, frictiekosten en wetgevingsonzekerheid.

Geen verkoopverhalen, maar rekenen en beslissen.

Contact

Wilt u weten of beleggen via een BV in uw situatie logisch is onder de nieuwe box 3-wetgeving?
Neem contact op via info@smlb.nl voor een oriënterende vergelijking op maat.